Comment maximiser vos revenus nets de freelance grâce à une société de management ?
2 novembre 2022
2 novembre 2022
Dans le cadre de notre partenariat avec Beelance, nous avons eu l’occasion de présenter un webinaire destiné à conseiller les travailleurs indépendants sur la maximisation de leurs revenus nets. Dans certains cas, passer en société de management se révèle être la bonne solution ! Découvrez nos conseils dans cet article rédigé ensemble.
La fiscalité sur les revenus professionnels en Belgique est une des plus élevée en Europe. En tant que freelance, choisir le bon statut juridique et faire des choix judicieux sur base de votre situation personnelle vous permettra de maximiser vos revenus nets.
Nous détaillerons dans cet article les conséquences de travailler en tant qu’indépendant personne physique puis nous expliciterons les leviers additionnels qu’il est possible d’actionner afin d’optimiser votre situation fiscale grâce à une société de management.
En tant qu’indépendant, vos revenus professionnels sont soumis à deux types de taxes à l’impôt des personnes physiques :
Nous illustrons dans le graphique ci-dessous l’impact de la fiscalité sur les revenus d’un indépendant (hypothèses retenues : célibataire, sans enfant, taxe communale de 8%) :
Dès 70.000€, un indépendant paie un montant global d’imposition de plus de 50 % !
Si vous êtes indépendant en personne physique, les pistes d’optimisation fiscales sont limitées. Vous pouvez :
Si vous créez une société de management à travers laquelle vous facturez vos clients, de nouveaux leviers peuvent vous permettre d’augmenter vos revenus nets.
Etant donné la progressivité de l’impôt en personne physique, les « bonne années » sont taxées jusqu’au taux marginal maximum de 54% (50% + additionnels communaux). Si vous alternez les « bonnes » et les « moins bonnes » années, cela représente une déperdition fiscale parfois conséquente par rapport à la taxation d’une activité dégageant des revenus stables.
Travailler au travers de votre société vous permettra de lisser votre rémunération imposable en personne physique. Le solde des bénéfices restant peut être reporté pour compenser des périodes moins faciles financièrement et garder une rémunération taxable stable.
Une autre possibilité est de distribuer des dividendes aux actionnaires (c’est-à-dire à vous en cas de société unipersonnelle !). Sous certaines conditions, ces dividendes peuvent être soumis à un précompte mobilier réduit à 15% (au lieu du taux standard de 30%).
Le net en poche pour les actionnaires d’une petite entreprise est de 68%. Voici le détail du calcul :
L’EIP (Engagement Individuel de Pension) est une formule d’épargne-pension pour les dirigeants d’entreprise. Chaque année, votre société verse un montant d’assurance en fonction de votre rémunération. Ce montant est déductible pour votre société l’année du versement. Il sera imposé lors de votre pension à un taux d’imposition favorable (2ème pilier de pension).
Vous pouvez tirer parti de cette assurance pour investir dans des projets immobiliers personnels, grâce à un mécanisme spécifique. Et ce, dès la première année du versement.
Nous venons de voir les avantages de créer une société en tant que freelance. Toutefois, cela se réfléchit.
Comptez entre 1800 € et 2500 € de frais liés à la constitution d’une société (notaire, plan financier, enregistrement BCE et TVA). Annuellement, vous devrez payer une taxe communale (en fonction du siège de votre société) ainsi que la cotisation annuelle à charge des sociétés (347,50 €).
En conclusion, si votre chiffre d’affaires en tant que freelance atteint entre 70 000€ et 80 000€/an, il est temps de songer à créer une société. Et comme chaque situation est différente, nous vous conseillons de demander une simulation personnalisée à votre expert-comptable VIP Conseil !